Если у вас есть домашний офис, то у вас есть потенциальный налоговый вычет на его содержание.
Закон о сокращении налогов и рабочих мест (the Tax Cuts and Jobs Act) внес некоторые изменения в то, что IRS хочет видеть, делая этот вычет.
Ваш домашний офис должен быть «эксклюзивно и регулярно» доступен для вашего бизнеса или торговли, чтобы соответствовать требованиям 2019 года. Эта часть вашего дома также должна быть основным местом ваших усилий по фрилансу или деятельности вашей компании. Это может быть место, где вы встречаетесь с клиентами, выполняете определенные рабочие обязанности, связанные с бизнесом. Вы можете иметь офис в отдельной помещении в вашем доме (как часть комнаты, или вся комната), или иметь его в отдельно стоящей постройке на территории, которая вам принадлежит .
Основное различие заключается в том, что это должен быть ваш фактический офис, а не просто место, где вы можете пообщаться с кем-нибудь из домашних. Чтобы иметь право списывать расходы на домашний офис, вы должны быть самозанятым, а не работающим из дома сотрудником.
Как рассчитать вычет на домашний офис
Самый простой способ рассчитать расходы на домашний офис – воспользоваться упрощенным вариантом. Этот процесс позволяет вам требовать стандартного вычета в размере $5 за квадратный фут дома, который вы используете для своего рабочего пространства. При использовании этого варианта допустимо использовать не более 300 квадратных футов [ft²]. Это означает, что максимальный вычет по действующему налоговому законодательству составит $1,500, если вы решите пойти по этому пути.
Ваши расходы выше, чем позволяет упрощенный расчет? Тогда вы можете указать точный процент расходов на домашний офис, напрямую связанный с количеством места, которое он занимает в вашем доме. Если ваш домашний офис занимает площадь 180 кв. Футов [ft²], а ваш дом площадью 1800 кв. футов [ft²], вы будете иметь право на вычет 10% всех расходов, связанных с домом, которые вы заплатили в течение года. Ваш домашний офис имеет размер 360 кв. Футов [ft²] в этом доме площадью 1800 кв. футов [ft²]? Тогда вы имеете право списывать 20% расходов.
Какие расходы являются показателями для применения налогового вычета на домашний офис?
Некоторые домашние расходы соответствуют критериям для вычета домашнего офиса, если вы не воспользуетесь упрощенным вариантом. Наиболее распространенная цифра связана с прямыми затратами на содержание или ремонт этого помещения в вашем доме. Если вы покрасите часть дома, где расположен ваш офис, то вся стоимость будет вычтена. В то же время есть некоторые дополнительные расходы, при которых вы можете взять процент от стоимости, которую покрывает ваш домашний офис (другими словами, списывается только процент от всей потраченной суммы).
Косвенные расходы являются наиболее распространенной статьей для домашнего офиса.
Поскольку ваш домашний офис считается бизнес-имуществом, вы имеете право брать процент от занимаемой площади вашего бизнеса на «деловое списание». Если ваш офис занимает 10% от вашего дома, вы можете вычесть тот же процент из ваших счетов за коммунальные услуги, страховки домовладельцев, безопасности, общего ремонта и сборов ТСЖ (A homeowners association fee).
Вы можете конвертировать часть процентов по ипотечным кредитам и налогу на имущество.
Ваши налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам являются подлежащими вычету расходами, если вы подходите для своего домашнего офиса. Этот вариант аналогичен косвенным расходам, которые вы получаете. Как дополнительный бенефит, эти затраты уменьшают сумму дохода от самостоятельной занятости, которую вы зарабатываете. Это означает, что вы увидите, сокращение суммы, которую вы должны Social Security.
Арендаторы также могут вычитать свои расходы
Вы арендуете недвижимость, где расположен ваш домашний офис? Тогда все, что вам нужно сделать, это вычесть тот же процент от вашей арендной платы, что и процент площади, занимаемой вашим бизнесом. Это означает, что 10% домашнего офиса в арендуемой собственности за $1,700 в месяц получат расходы на $170 x 12.
Вы можете амортизировать деловую часть вашего дома
Если вы владеете своим домом, то деловая часть вашего домашнего офиса может претендовать на амортизацию.
Вы должны быть осторожны с этим вариантом, так как продажа вашей собственности с целью получения прибыли вызовет налог на прирост капитала на общую сумму амортизации, которую вы взяли.
Другие вопросы, которые следует учитывать при вычете из вашего домашнего офиса
На списание расходов конечно-же есть ограничения. IRS ограничивает, сколько вы можете вычесть для бизнес-использования вашего дома. Ваши расходы на домашний офис не могут превышать доход от вашего домашнего бизнеса, что означает, что он не может защитить другой доход или создать налоговые убытки.
У IRS есть некоторые исключения из на использование домашнего офиса и расходов на него. Предоставление услуг по дневному уходу для детей, пожилых людей или лиц с ограниченными возможностями имеет некоторые уникальные правила, которым необходимо соответствовать. Если вы храните инвентарь или образцы продукции, вам также следует обратить на это внимание на эти правила.
Как правило, вычеты на домашний офис, не являются причиной проверки от налоговой службы. Если вы квалифицируетесь как самозанятый работник, то вы должны использовать упрощенный вариант или стандартный расчет, как часть вашей подачи каждый год.