Приготовьтесь к запуску индивидуального пенсионного плана 401 (k). Большинство взносов и других ограничений для пенсионных планов на 2020 год немного изменились. Но некоторые владельцы малого бизнеса могут взять дело в свои руки
Стратегия: Составьте «индивидуальный план 401 (k)». Если вы соответствуете требованиям, вы можете эффективно получать выгоду от взносов на ваш счет как «сотрудника», так и «работодателя». Во многих случаях этого пользователя двойного налогообложения невозможно перебить, потому что это часто позволяет вам отложить больше денег, чем любой другой тип пенсионного плана.
Вот и вся история: при использовании стандартного плана с установленными взносами, используемого владельцами малого бизнеса, такого как упрощенная пенсия работника (SEP) или план распределения прибыли, вычитаемый работодателем в 2021 году ограничивается арендатором в размере 25% от суммы дохода-компенсации или 58 000 долларов США.
Максимальная компенсация, которая может быть учтена для этих целей, составляет 290 000 долларов США. Но это все, что есть. Напротив, сотрудник, участвующий в традиционном плане 401 (k), может внести выборочный отсроченный взнос в план в пределах годовых лимитов, а работодатель может покрыть часть взноса, обычно до однозначного процента от вашей зарплаты. Соло 401 (k) предлагает даже больше. На 2021 год вы можете отложить компенсацию до 19 500 долларов США на свой счет, плюс дополнительный взнос в размере 6500 долларов США разрешен, если вам 50 лет и старше - то же самое, что и с выборными отсрочками до традиционного 401 (k). Конечно, ограничения на вычитаемые взносы работодателя по-прежнему имеют значение: выборочные отсрочки до индивидуального 401 (k) не засчитываются в 25% -ный предел. Таким образом, вы можете объединить взнос работодателя с отсрочкой платежа для большей экономии.
Пример: крупный налогоплательщик для владельца малого бизнеса - Предположим, вы единственный сотрудник своей компании, вам меньше 50 лет, и вы получаете ежегодную заработную плату в размере 125 000 долларов. Максимальная вычитаемая сумма, которую вы можете внести в SEP, составляет 31 250 долларов США (меньшая из 25% компенсации или 58 000 долларов США). Если вы настроили индивидуальный план 401 (k). вместо этого вы можете отложить на счет 19 500 долларов в дополнение к сохранению максимального взноса работодателя в размере 31 250 долларов. Это дает вам общий вклад в размере 50 750 долларов (ниже лимита в 58 000 долларов). А поскольку вы единственный сотрудник компании, вам не нужно беспокоиться о том, чтобы делать взносы за кого-то еще.
Взносы в индивидуальный 401 (k) растут без учета налогов до тех пор, пока вы не будете готовы к снятию средств. Для простоты предположим, что вы ежегодно вносите на свой счет 50 750 долларов в течение следующих 20 лет, пока не выйдете на пенсию. Если вы зарабатываете 7% в год, вы накопите колоссальное яйцо на сумму 2226158 долларов!
И наоборот, если вы вместо этого внесете 31 250 долларов в SEP на 20 лет и инвестируете их по той же ставке 7%, вы накопите 1 281 109 долларов до выхода на пенсию - или на 944 849 долларов меньше. Если бизнес не зарегистрирован, 25% -ный предел компенсации для взносов работодателя снижается до 20% из-за способа расчета взносов для самозанятых лиц. Но при этом у вас по-прежнему остается много места для маневра. Например, если ваш чистый доход от самозанятости составляет 125 000 долларов, вы можете отложить до 44 500 долларов (отсрочка на 19 500 долларов и взнос работодателя в размере 25 000 долларов) на счет в этом году. И помните, что взносы могут быть увеличены по достижении 50-летнего возраста. Обратите внимание, что одиночный 401 (k) может дать другие преимущества. Например, план может быть настроен так, чтобы разрешить ссуды и снятие средств в затруднительных обстоятельствах. Кроме того, вы можете пролонгировать средства, освобожденные от уплаты налогов, из другого квалифицированного плана, если вы ранее работали в другом месте.
Совет: взносы носят дискреционный характер. Таким образом, вы можете сократить свое ежегодное омовение или полностью отказаться от него, если у вашего бизнеса был плохой год.
Соло: не «бесплатная поездка».
Несмотря на очевидные преимущества, у индивидуальных планов 401 (k) есть несколько недостатков.
1. Если в вашем бизнесе есть другие сотрудники, возможно, они должны быть застрахованы по этому плану.
2. Вам придется иметь дело с хлопотами и затратами, связанными с выполнением плана.
Хорошие новости: после того, как налоговые правила были изменены в пользу индивидуальных планов 401 (k), на арену вышло больше «крупных игроков». Теперь, когда финансовые компании, такие как Fidelity и Smith Barney, предлагают соло 401 (k) s, административные расходы резко упали. Как правило, с владельца малого бизнеса могут взиматься единовременный сбор за установку в размере 100 долларов США и небольшой ежегодный административный сбор в размере от 50 до 250 долларов США.
Tax Preparation, Payroll, Accounting, Tax Planning
contact@unitedstatestaxservices.us
https://unitedstatestaxservices.us/
Call us at (800) 913-0809 or send an SMS (224) 676-3577 if you have any questions.