Налоговые вычеты на транспортные средства для владельцев бизнеса в 2018, по новому налоговому закону

Обновлено: 1 дек. 2021 г.





The IRS выпустила дополнительные стандартные тарифы на пробег 2018. Что это такое – стандартные тарифы на пробег – они использутся для расчета (калькуляции) вычитаемых расходов на эксплуатацию автомобиля для бизнеса, благотворительных, медицинских целей и передвижений. Стандартные тарифы на пробег (для бизнеса) основаны на ежегодном исследовании фиксированных и переменных затрат на эксплуатацию автомобиля. Другими словами, эти расходы на ваш автомобиль, грузовик, фургон, внедорожник или RV, все ваши транспортные средства, используемые в вашем бизнесе.

Существует два метода расчета вычетов для автомобилей: метод пробега (the mileage method) и метод фактических расходов (с амортизационным бонусом) (the actual expenses method (with bonus depreciation).


Метод пробега использовался большинством наших клиентов, потому что он прост, понятен и давал высокий возврат средств. При этом методе, просто умножьте стандартный пробег на количество миль. С 1 января 2018 года правила игры измененились.

Теперь стандартные тарифы на пробег в 2018 году:

  • 54,5 цента за милю для бизнес-миль ( 53,5 центов в 2017 году)

  • 18 центов за милю для медицинских целей и передвижений (17 центов в 2017 году)

  • 14 центов за милю, направляемые на службу благотворительным организациям (в настоящее время закрепленные Конгрессом)

  • Личное использование – без вычета

Если вы используете автомобиль для делового и личного использования, вам следует вести соответствующие записи. Возможно, после их просмотра, вы откажетесь от использования авто в личных целях.

Допустим, вы проехали 20 000 миль в 2017 году. Из этих миль 10 000 вы проехали в личных целях, 2 000 – для благотворительной деятельности и 8 000 в целях бизнеса. Вы бы рассчитали свой вычет следующим образом:

10,000 личных миль х 0 = 0

2,000 благотв.миль х 0,14 = $280

8,000 бизнес миль х 0,545 = $4,360

Ваши общие расходы на авто вычеты составят $4,640 плюс дополнительные расходы, такие как плата за парковку, платные дороги и т.п.

Рассмотрим другую опцию для списаний на транспортные средства: метод фактических расходов. Этот метод основан на использовании фактических расходов на автомобиль, и ваши расходы, могут включать:

  • Бензин и масло

  • Обслуживание

  • Страховку транспортных средств

  • Ремонт

  • Комиссию за регистрацию

  • Лицензию

  • Амортизацию или лизинговые платежи

Раньше этот метод не пользовался популярностью, потому, что вычеты на амортизацию были смехотворно низкими.

Независимо от того, насколько дорогой автомобиль, ваша амортизация в первом году составляла $3.160 (этот пример рассчитан на 2014 год). В 2015 году вы получали амортизацию в размере $5,100; $3,050 в 2016 году; и $1,875 в 2017 году и в последующие годы, пока автомобиль полностью не обесценился (или не утилизирован). Например, автомобиль стоимостью $41,000 полностью обесцениться через 19 лет!

Теперь с Законом о сокращении налогов и занятости у нас есть два невероятных изменения, которые принесут пользу владельцу малого бизнеса:

  • Более высокие лимиты амортизации

  • Амортизационный бонус

В соответствии с новым законом ограничения резко возрастают как для новых, так и для пассажирских автомобилей, которые приобретаются и сдаются в эксплуатацию после 31 декабря 2017 и используются более чем на 50% для бизнеса.

Для транспортных средств, находящихся в эксплуатации (до 100% для бизнеса) в 2018 году, введены следующие надбавки:

  • $10,000за год 1 или $18,000, если вы потребуете амортизационного бонуса за первый год

  • $ 16 000 за год 2

  • $9,600 за 3 год

  • $5,760 за 4 год и после этого, пока транспортное средство полностью не обесценится

Таким образом, если вы покупаете автомобиль стоимостью $40,000 в 2018 году, вы можете списать 89% расхода на автомобиль в первые 3 года, а через 6 лет автомобиль полностью обесценится.

Что такое амортизационный бонус? Амортизационный бонус (Bonus depreciation) является ценным инструментом для экономии налогов для бизнеса. Это позволяет вашему бизнесу получить возмещение за покупку необходимого бизнес-имущества (транспортное средство в том числе) в первый год, в дополнение к стандартной амортизации. Не важно новый это автомобиль или б/у. Главное – чтобы он был новым приобретением для вас.

Для автомобиля стоимостью $40,000. Амортизационный бонус будет составлять минус $8,000 и только $32,000 подлежит стандартной амортизации.

Какой метод авто вычетов подходет вам? Он зависит от нескольких факторов. Будете ли вы много ездить по бизнес делам, собираетесь ли вы приобрести дорогостоящий автомобиль или авто с высоким MPG (mileage per gallon) или вы собираетесь приобрести авто с низкой стоимостью и т.п.

Лучшим выбором в решении вопроса какой метод вычета за транспортное средство выбрать, все же, остается консультация у сертифицированного эксперта по налогам. Позвоните по этому вопросу нам (800) 913-0809

Независимо от того, какой метод вы выберете, вы также можете вычесть дополнительные расходы на транспортное средство (в процентном соотношении, который вы используете для своего автомобиля для бизнеса):

  • Процент кредита

  • Платежи и плата за парковку для деловых поездок

  • Буксировка

  • Авто клубные сборы

  • Аренда гаража

Также важно, чтобы вы всегда отслеживали свой пробег. Он будет определять процент использования вашего бизнеса для фактического метода и, конечно же, ваш вычет пробега, если вы используете метод пробега.

3 просмотра0 комментариев